En este blog, hablamos sobre las Distribuciones Benéficas Calificadas (QCD por sus siglas en inglés) y cómo incorporarlas de manera ventajosa en tus estrategias de donación benéfica.
Distribuciones Mínimas Requeridas
Una vez que llegamos a los 70 años, el Servicio de Impuestos Internos generalmente nos exige que comencemos a retirar dinero de ciertas cuentas de jubilación, como las IRA tradicionales, los planes 401(k) o planes de jubilación similares patrocinados por el empleador. Estos retiros se conocen como Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD por sus siglas en inglés).
Tu Distribución Mínima Requerida para cualquier año es el saldo de la cuenta, al final del año calendario anterior, dividido por un factor de expectativa de vida calculado por el Servicio de Impuestos Internos.
La fecha límite para tu primera distribución mínima requerida es, por lo general, el 1 de abril del año posterior a su 73° cumpleaños, y las siguientes Distribuciones Mínimas Requeridas deben entregarse antes del 31 de diciembre de cada año a partir de esa fecha. Si no realizas tu distribución mínima requerida, el Servicio de Impuestos Internos te impone una multa significativa: el 25% del monto requerido.
Pero, ¿qué sucede si no necesitas los ingresos de tu distribución mínima requerida para tus gastos diarios? De todas formas, debes realizar la distribución y se gravará como ingreso en el año de la distribución, lo que puede generar consecuencias impositivas.
Cómo donar tu Distribución Mínima Requerida
Si estás interesado en apoyar a una organización benéfica y posiblemente reducir tu factura de impuestos, considera una Distribución Benéfica Calificada (QCD por sus siglas en inglés). A partir de los 70 años, puedes dirigir las distribuciones de tu IRA a una organización benéfica de tu elección a través de una Distribución Benéfica Calificada.
¿Por qué considerar una Distribución Benéfica Calificada?
Además de apoyar una causa benéfica, una Distribución Benéfica Calificada puede ofrecer varios beneficios:
- Reducción del ingreso bruto ajustado (AGI) — las distribuciones de cuentas de jubilación calificadas se suman a su ingreso bruto ajustado (AGI por sus siglas en inglés), lo que puede traducirse en una factura de impuestos más alta. Las Distribuciones Benéficas Calificadas no aumentarán tu AGI porque el dinero se transfiere directamente a la organización benéfica.
- Impuestos reducidos sobre la Seguridad Social — los beneficios de la Seguridad Social se gravan en función del AGI. Como se mencionó anteriormente, una Distribución Benéfica Calificada puede reducir tu AGI, lo que podría reducir la cantidad de impuestos sobre tus beneficios de la Seguridad Social.
- Primas reducidas de Medicare — las primas de Medicare también se basan en los ingresos. Un AGI más bajo puede reducir potencialmente estas primas. No todos enfrentan primas de Medicare, así que asegúrate de consultar con un profesional de impuestos sobre cómo esto podría afectarte.
¿Qué más deberías saber sobre las Distribuciones Benéficas Calificadas?
- Si realizas aportes deducibles a tu IRA durante o después del año en que cumplas 70 años y medio, estos reducirán la deducibilidad fiscal de futuras Distribuciones Benéficas Calificadas.
- Las cuentas de jubilación patrocinadas por el empleador, como un 401(k), no califican para una Distribución Benéfica Calificada. Pero puedes transferir los fondos de tu Distribución Mínima Requerida de un 401(k) a un IRA, lo que los haría elegibles para la estrategia.
- Dado que los retiros de una IRA Roth generalmente están libres de impuestos, las donaciones de una IRA Roth perderán los beneficios fiscales de una Distribución Benéfica Calificada de una IRA tradicional.
Una estrategia de Distribución Benéfica Calificada no tiene sentido para todos, por lo que deberás hablar con tu profesional de impuestos y planificador financiero sobre si podría beneficiarte antes de continuar.
Donaciones a través de un Fondo Asesorado por Donantes
Si buscas una solución de donación más permanente, un Fondo Asesorado por Donantes (DAF por sus siglas en inglés) podría satisfacer tus necesidades. Como donante, se realizan contribuciones irrevocables al fondo y recibirás una deducción fiscal inmediata.
Si bien los Fondos Asesorados por Donantes pueden ser una forma flexible de maximizar las donaciones benéficas, las organizaciones patrocinadoras pueden exigir contribuciones más altas por adelantado. Además, lamentablemente, las Distribución Benéfica Calificada no se pueden utilizar para financiar un Fondo Asesorado por Donantes.
Tomarse el tiempo para revisar tu estrategia financiera a medida que el año se acerca a su fin puede ayudarte a asegurarse de aprovechar al máximo tus donaciones benéficas. Ya sea a través de Distribución Mínima Requerida, Distribución Benéfica Calificada o Fondo Asesorado por Donantes, una planificación cuidadosa puede generar ahorros fiscales significativos y, al mismo tiempo, apoyar las causas que más te importan.
Consulta con tus profesionales financieros e impositivos para explorar las opciones que mejor se alinean con tus objetivos.