A medida que se acerca el final del año, es un buen momento para hacer una planificación financiera de fin de año. En este blog, analizaremos específicamente las distribuciones mínimas obligatorias (RMDs por sus siglas en inglés) y cómo incorporarlas de manera ventajosa en las estrategias de donaciones benéficas.
¿Qué son las RMDs?
Una vez que llegamos a los 70 años, el IRS generalmente nos exige que comencemos a retirar dinero de ciertas cuentas de jubilación, como las IRA tradicionales, los planes 401(k) o planes de jubilación similares patrocinados por el empleador. Estos retiros se conocen como distribuciones mínimas obligatorias (RMDs).
Tu distribución mínima requerida (RMD) para cualquier año es el saldo de la cuenta, al final del año calendario anterior, dividido por un factor de expectativa de vida calculado por el IRS.
La fecha límite para tu primera distribución mínima requerida es, por lo general, el 1 de abril del año posterior a su 73° cumpleaños, y las siguientes RMDs deben entregarse antes del 31 de diciembre de cada año a partir de esa fecha. Si no realizas tu distribución mínima requerida, el IRS te impone una multa significativa: el 25% del monto requerido.
Pero, ¿qué sucede si no necesitas los ingresos de tu distribución mínima requerida para tus gastos diarios? De todas formas, debes realizar la distribución y se gravará como ingreso en el año de la distribución, lo que puede generar consecuencias impositivas.
Cómo donar tu distribución mínima requerida
Si estás interesado en apoyar a una organización benéfica y posiblemente reducir tu factura de impuestos, considera una distribución caritativa calificada (QCD por sus siglas en inglés). A partir de los 70 años, puedes dirigir las distribuciones de tu IRA a una organización benéfica de tu elección a través de una QCD.
¿Por qué considerar una distribución caritativa calificada?
Además de apoyar una causa benéfica, una QCD puede ofrecer varios beneficios:
- Reducción del ingreso bruto ajustado (AGI) — las distribuciones de cuentas de jubilación calificadas se suman a su ingreso bruto ajustado (AGI por sus siglas en inglés), lo que puede traducirse en una factura de impuestos más alta. Las QCDs no aumentarán tu AGI porque el dinero se transfiere directamente a la organización benéfica.
- Impuestos reducidos sobre la Seguridad Social — los beneficios de la Seguridad Social se gravan en función del AGI. Como se mencionó anteriormente, una QCD puede reducir tu AGI, lo que podría reducir la cantidad de impuestos sobre tus beneficios de la Seguridad Social.
- Primas reducidas de Medicare — las primas de Medicare también se basan en los ingresos. Un AGI más bajo puede reducir potencialmente estas primas. No todos enfrentan primas de Medicare, así que asegúrate de consultar con un profesional de impuestos sobre cómo esto podría afectarte.
¿Qué más deberías saber sobre las QCD?
- Si realizas aportes deducibles a tu IRA durante o después del año en que cumplas 70 años y medio, estos reducirán la deducibilidad fiscal de futuros QCDs.
- Las cuentas de jubilación patrocinadas por el empleador, como un 401(k), no califican para una QCD. Pero puedes transferir los fondos de tu RMD de un 401(k) a un IRA, lo que los haría elegibles para la estrategia.
- Dado que los retiros de una IRA Roth generalmente están libres de impuestos, las donaciones de una IRA Roth perderán los beneficios fiscales de una QCD de una IRA tradicional.
Una estrategia de QCD no tiene sentido para todos, por lo que deberás hablar con tu profesional de impuestos y planificador financiero sobre si podría beneficiarte antes de continuar.
Donaciones a través de un fondo asesorado por donantes
Si buscas una solución de donación más permanente, un fondo asesorado por donantes (DAF por sus siglas en inglés) podría satisfacer tus necesidades. Como donante, se realizan contribuciones irrevocables al fondo y recibirás una deducción fiscal inmediata.
Si bien los DAFs pueden ser una forma flexible de maximizar las donaciones benéficas, las organizaciones patrocinadoras pueden exigir contribuciones más altas por adelantado. Además, lamentablemente, las QCD no se pueden utilizar para financiar un DAF.
Tomarse el tiempo para revisar tu estrategia financiera a medida que el año se acerca a su fin puede ayudarte a asegurarse de aprovechar al máximo tus donaciones benéficas. Ya sea a través de RMD, QCD o DAF, una planificación cuidadosa puede generar ahorros fiscales significativos y, al mismo tiempo, apoyar las causas que más te importan.
Consulta con tus profesionales financieros e impositivos para explorar las opciones que mejor se alinean con tus objetivos.